REFORMA FISCAL Y RESOLUCIÓN MISCELANEA 2021

REFORMAS FISCALES 2021

 

OBJETIVO

Conoce las modificaciones a diversas leyes y disposiciones vigentes a partir de 2021 para que puedas tomar decisiones acertadas y seguras.

 

DIRIGIDO A

Contadores, auditores, administradores, empresarios, abogados, socios, auxiliares contables, y cualquier persona interesada en aplicar correctamente las disposiciones fiscales y obtener seguridad jurídica.

 

TEMARIO:

 

INTRODUCCIÓN

 

I.          LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN

a.         Facilidades Administrativas y Estímulos fiscales

b.         Tasa de retención de ISR

c.          Tasas de recargos y condonación de multas

d.          Facilidades a contribuyentes del RIF

 

II.         LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

 

a.         Donatarias autorizadas y causales de revocación, programas escuela empresa

b.         Deducción de gastos en personas morales no lucrativas

c.         PMNL del  Título III

d.         Requisitos para maquiladores

c.         Asimilados a salarios

 

III.        CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

 

1.         Cláusula anti-abuso, Razón de negocio

2.         Buzón tributario

3.         Empresas factureras y consecuencias

4.         Enajenación caso de la escisión

5.         Enajenaciones a plazo o en parcialidades

3.         Restricciones definitivas de sellos digital

4.         Devolución de contribuciones

5.         Actualización de RFC

6.         Responsabilidad solidaria de los contribuyentes, Aviso de accionistas o socios de las personas morales

7.         Actividades y obligaciones fiscales su actualización ante el RF

8.         Cancelación del RFC.

9.         Cambios en la emisión de CFDI

10.       Reglas para expedición y resguardo de los CFDI

11.       Contabilidad electrónica, Plazos para conservar la documentación

12.       Aseguramiento precautorio de bienes de terceros

13.       Uso de herramientas tecnológicas para recabar imágenes por parte del SAT

14.       Secreto fiscal de las autoridades con respecto a los datos proporcionados al SAT

15.       Consideraciones a la transmisión indebida de pérdidas fiscales

16.       Multas por incumplimiento en precios de transferencia y partes relacionadas

17.       Acuerdos conclusivos

18.       Esquemas reportables

19.       Revisión del dictamen del Contador Público

20.       Actos de fiscalización, Medidas de apremio, Visitas domiciliarias, Notificaciones por estrado

 

IV.       IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

 

1.         Retenciones de IVA en plataformas digitales

2.         Enajenación de bienes muebles usados a través de plataformas tecnológicas

3.         Bloqueo de señal a plataformas digitales por incumplir con sus obligaciones fiscales

4.         Obligaciones a residentes en el extranjero que presten servicios digitales

5.         Exención de IVA a servicios médicos

6.         Instituciones de Asistencia Privada o Beneficencia

 

V.        IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS

 

1.         Nuevo esquema de cuotas aplicables a combustibles automotrices

 

VI.       PRINCIPALES DISPOSICIONES PUBLICADAS EN LA 3ª Y 4ª RESOLUCION MISCELANEA FISCAL 2020

 

VII.      OTROS CAMBIOS IMPORTANTES PARA 2021

 

VIII.     COMENTARIOS SOBREO PLANEACION FISCAL Y PROTECCION PATRIMONIAL PARA CIERRE DE 2020 E INICIO DE 2021

 

IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES