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  LIC. JUAN MANUEL GÓMEZ FRANCO

 

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REFORMAS FISCALES 2022

REFORMAS FISCALES 2022, CURSO EN LÍNEA

 

Objetivo:

 

El asistente conocerá las modificaciones definitivas de la Reforma Fiscal 2022 analizando su aplicación y repercusiones prácticas inmediatas, tomando las previsiones necesarias ante su entrada en vigor y estará preparado para el debido cumplimiento de estas.

 

Dirigido a:

 

Contadores, Abogados, Administradores, Directores, Empresarios, Estudiantes y en general cualquier persona interesada en el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes.

 

 

 

Temario:

 

I.-LEY DE INGRESOS

 

II. CODIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

  1. Reglas de residencia fiscal en territorio nacional.
  2. Plazos para pago de contribuciones y suspensión de plazos.
  3. Derechos de autor por imagen
  4. Fusiones y escisiones. Operaciones relevantes y razón de negocios.
  5. Uso del derecho a la imagen como regalías.
  6. Fiel y CSD.

    1. Socios o accionistas incumplidos, negativa por parte del SAT para emitir e.firma.
    2. Modificaciones a causales revocación y restricción temporal de los CSD.
    3. Opinión de cumplimiento fiscal.
    4. Listado de contribuyentes incumplidos.

7.     Materialidad de las operaciones

  1. Devoluciones y compensaciones.
  2. Compensación de contribuciones en autocorrección
  3.  Aplicación de Estímulos fiscales.
  4. Responsabilidad de los adquirentes de las negociaciones
  5. Registro federal de contribuyentes para mayores de edad
  6. Expedición de comprobante fiscal digital por internet de operaciones gratuitas y exportación
  7. Publicación de complementos en la página del SAT
  8.  Proveedores de certificación de comprobantes fiscales digitales por internet
  9.   Comprobantes fiscales digitales por internet de egreso para bonificaciones, devoluciones y descuentos
  10.  Actualización de actividades económicas de conformidad con los comprobantes fiscales digitales por internet
  11.  Modificación a los datos de expedición de los comprobantes fiscales digitales por internet
  12.  Cancelación de los comprobantes fiscales digitales por internet nuevos requisitos
  13. Contabilidad y controles volumétricos.
  14. Declaraciones.
  15. Dictamen fiscal, información sobre la situación fiscal y nuevas obligaciones del dictaminador y la revisión secuencial.
  16. Nueva figura del beneficiario controlador en materia fiscal.
  17. Operaciones relevantes, se añaden nuevos supuestos
  18. Más requisitos para la opinión de cumplimiento
  19. Facultades de gestión.
  20. Facultades de comprobación.

    1. Nuevos sujetos sobre los que recae el ejercicio de facultades de comprobación.
    2. Avalúos
    3. Nuevas facultades de comprobación.
    4. Facultad para determinar simulación de actos jurídicos para efectos fiscales.
    5. Adecuaciones a la revisión de gabinete, visitas domiciliarias y visitas de verificación.
    6. Nuevas facultades y procedimientos para la determinación presuntiva de contribuciones.
  21. Caducidad de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
  22. Secreto fiscal y listados de contribuyentes omisos.
  23. Nuevo supuesto de presunción de contribuyentes que emiten CFDI´s que amparan operaciones simuladas.
  24. Limitación al plazo de duración de los acuerdos conclusivos.
  25. Nuevos supuestos de infracciones y sus respectivas sanciones.
  26. Reformas a los delitos en materia fiscal

    1. Nuevo supuesto de encubrimiento del delito fiscal penal para el dictaminador.
    2. Nuevos supuestos de la comisión del delito de contrabando y la presunción de su comisión.
    3. Responsabilidad del apoderado o agente aduanal en la comisión de delito de contrabando.
    4. Documentos para comprobar la legal estancia en el país de las mercancías de procedencia extranjera.
    5. Nuevos supuestos de calificativa en la comisión del delito de defraudación fiscal
    6. Adecuaciones a los delitos en materia de controles volumétricos.
  27. Recurso de Revocación.
  28. Notificaciones de los actos administrativos.
  29. Suspensión del PAE en los acuerdos de resolución de controversias.
  30. La condonación de contribuciones en los procedimientos de concurso mercantil.
  31. Procedimiento Administrativo de Ejecución.

    1. Embargo a través de buzón tributario.
    2. Designación del ejecutor.
    3. Subasta y la participación de los contribuyentes del RESICO.
    4. Reglas de las posturas.

 

III.            Ley de Impuesto Sobre la Renta

  • Reducción de pagos provisionales
  • Restructura de sociedades
  • Avisos cuando extranjeros lleven a cabo la enajenación de acciones
  • Requisitos de las deducciones
    • Pago por adquisición de combustibles
    • Cuentas incobrables

o   Capitalización delgada

o   Aviso de bienes que dejan de ser útiles

o   Orden de acreditamientos en ISR

  • No Deducibles
    • Intereses del extranjero, partes relacionadas

o   Deducibilidad de gastos relacionados con subcontratación (Outsourcing)

  • Consideraciones al monto original de la inversión base para la deducción en depreciaciones fiscales
  • Asimilados a salarios y su afectación
  • Cambio de socios con pérdidas fiscales
  • Cuenta de utilidad fiscal neta y su determinación
  • Deducción de aportaciones personales para el retiro
  • Estímulos fiscales y su deducción
  • La nuda propiedad y el usufructo de bienes
  • Contabilidad electrónica y declaración informativa de personas físicas
  • Partes relacionadas o precios de transferencia
  • Determinación de la ganancia cambiaria
  • Pérdidas Fiscales en fusión y escisión
  • Eliminación del régimen primario para personas físicas
  • Contabilidad y documentación en declaración anual para arrendadores
  • Operaciones comparables para residentes en el extranjero
  • Ingresos por adquisición de bienes de residentes en el extranjero
  • Tasas de interés a residentes en el extranjero
  •  Representante legal en México de extranjeros
  • Obligaciones de las Personas Morales
  • Eliminación del Régimen de Incorporación Fiscal
  • Nuevo Régimen de Confianza Personas Físicas
  • Enajenación de otros bienes (Personas Físicas)
  • Deducciones Personales
    • Cuentas complementarias de retiro
    • Nuevas consideraciones
  • Eliminación régimen de flujo de efectivo (Personas Morales)
  • Nuevo Régimen de Confianza Personas Morales

IV.            Ley del IVA

 

  1. Modificaciones a la aplicación de tasa 0%
  2. Requisitos de los comprobantes
  3. Inversiones
  4. Precisiones al acreditamiento del impuesto
  5. Proporción de acreditamiento
  6. Actividades que no se consideren realizadas en territorio nacional
  7. Periodo preoperativo
  8. Régimen de Incorporación
  9. Uso o goce de bienes tangibles
  10. Plataformas digitales

V.             Impuesto especial sobre producción y servicios

   1. Marbetes electrónicos

   2. Envases de bebidas alcohólicas que no se destruyen

   3. Actualización de las cuotas de combustibles

 

VI.            Conclusiones y recomendaciones

 

Incluye: Material didáctico en archivo electrónico y Constancia de participación con validez oficial ante la STPS.

Duración: 10 Horas en 2 días, 5 horas diarias, de 9 a 2.

Fecha: Pedir información.

Lugar: Por la pandemia solo tenemos la modalidad en línea.

Inversión: Pedir información.

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