Contacto

  LIC. JUAN MANUEL GÓMEZ FRANCO

 

Av. del Valle No. 1907 Jardines del Valle, Zapopan Jalisco C.P. 45138

Tel: (33) 38336613

 

Oficina en Atotonilco el Alto Jalisco, Calle Milpa Dorada No. 34 Col. Infonavit Milpillas.

Celular 3310163504

PERSONAS MORALES, PAGOS PROVISIONALES Y DECLARACIÓN ANUAL ISR, IVA,. NUEVA LEY DEL ISR.

PERSONAS MORALES, PAGOS PROVISIONALES Y DECLARACIÓN ANUAL ISR, IVA,. NUEVA LEY DEL ISR.

 

DIRIGIDO A: Contadores, auxiliares, asesores, directivos, y personas que estén interesados en aprender o reforzar sus conocimientos en el cálculo de los Pagos Provisionales y Declaración Anual de las Personas Morales.

 

OBJETIVO: Que los participantes conozcan el cálculo de pagos provisionales en Personas Morales del IVA, ISR, con casos prácticos integrados con elaboración de papeles de trabajo, pagos en portal bancario e información por medio del portal del SAT.

Elaboración de papeles de trabajo y cedulas fiscales para el cálculo de declaraciones anuales de personas Morales 2013 así como el llenado del DEM, y Pago Referenciado.

 

TEMARIO

 

NUEVA LEY DEL ISR

 

1.1. Estructura general y características de la nueva Ley del ISR
1.2. Disposiciones generales
1.3. De las personas morales del régimen general
1.3.1. Ingresos acumulables
1.3.2. Deducciones autorizadas, compras, gastos.
1.3.3. Requisitos de las deducciones
1.3.4. No deducibles
1.3.5. Deducción de inversiones
1.3.5.1. Porcentajes de deducción
1.3.5.2. Nuevas reglas
1.3.6. Pérdidas fiscales
1.3.7. Participación de utilidades a trabajadores
1.3.8. Pagos provisionales

             I.            Ingresos nominales del período

            II.            Coeficiente de utilidad

            III.            Utilidad base del pago provisional

            IV.            Monto del Pago provisional

            V.            Acreditamientos

1.3.9. Impuesto del ejercicio

            Determinación de la base gravable y cálculo de ISR

            Ajuste anual por inflación acumulable o deducible

            Amortización de la pérdida

            Calculo de la cuenta de capital de aportación actualizada

            Calculo de la cuenta de utilidad fiscal neta y reinvertida

            Balance y estado de resultados para declaración anual

            Conciliación contable fiscal

            Llenado de declaraciones anuales en DEM

1.3.10. Régimen opcional para grupos de sociedades

PTU

 

PTU fórmula para su obtención y su deducibilidad

 

IVA

 

PAGO MENSUAL DEL IVA

 

I.            Actividades realizadas efectivamente cobradas

II.            IVA causado

III.            IVA retenido

IV.            IVA acreditable

V.            IVA  a cargo o IVA a favor

 

Información de IVA en declaración anual.

 

SE NECESITARA CALCULADORA

 

INVERSIÓN: $3,000.00 más IVA

 

DURACION: 10 horas, 5 horas cada día, de 9 a 2.

 

FECHA: 7 y 8 de marzo 2014.

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LUGAR: Av. del Valle No. 1907 Jardines del Valle, Zapopan Jalisco.

 

Se entrega constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, y material en disco.

 

Favor de depositar con días de anticipación el valor del curso a la cuenta 1290651400 en Bancomer a nombre de JUAN MANUEL GÓMEZ FRANCO si es por transferencia a la cuenta clabe 01 320 01290651400 0

 

www.asesoresfiscalesyjuridicos.com.mx

gofranjm@hotmail.com

 

TEL 38336613

 

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