SEMINARIO EN DEFENSA FISCAL

SEMINARIO DE DEFENSA FISCAL  

Duración (20 horas)

 

Objetivo:

 

Que al finalizar el participante sea capaz de manejar las disposiciones legales y fiscales, utilizando los principios jurídicos y herramientas técnicas del derecho que le permitan tener un manejo adecuado del sistema fiscal, a fin de obtener beneficios para el contribuyente, reflejados en la protección y solidez para la empresa y el empresario.

 

Dirigido a:

 

Abogados, Fiscalistas, Contralores, Contadores Generales, Pasantes y estudiantes de carreras afines.

 

 

Contenido:

 

Módulo

 

I.                   Nociones generales de las contribuciones. (5 horas- 1 sesión)

1.      Marco Legal de las contribuciones

1.1  Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos

1.1.1        Legalidad de las Contribuciones

1.2  Ley de Ingresos de la Federación

1.3  Código Fiscal de la Federación

1.4  Leyes Fiscales

2.      Principios Constitucionales de las Contribuciones

2.1 Principio de Legalidad

2.2 Principio de Seguridad Jurídica

2.3 Principio de Equidad

2.4 Principio de Proporcionalidad

                  3.   Fuentes del Derecho Fiscal

                        3.1 Ley

                        3.2 La Ley Fiscal

                                               3.2.1 Elementos

                                               3.2.2 Límite Espacial

                                               3.2.3 Limite Temporal

                                               3.2.4 Límite Constitucional

                        3.3 Decreto Ley

                        3.4 El Reglamento

                        3.5 Las Circulares

                        3.6 La Jurisprudencia

                        3.7 La Doctrina

                        3.8 Los Tratados Internacionales

                        3.9 La Costumbre

                        3.10 Los Principios Generales de Derecho

                        3.11 Jerarquía de las Leyes

               4.      Especies de Contribuciones

                        4.1 Los Impuestos

                        4.2 Los Derechos

                        4.3 La Contribución Especial

                        4.4 Las Exenciones Fiscales

               5.      Sujetos de las Contribuciones

                        5.1 El Sujeto Activo de la Obligación Fiscal

                        5.2 El Sujeto Pasivo de la Obligación Fiscal

               6.      Obligación Fiscal

               7.      Objeto

               8.      Base

               9. Tasa o Tarifa

            10.  Época de Pago

            11.  Extinción de la Obligación Fiscal

 

Módulo

 

II.                Facultades de Comprobación. (5 horas- 1 sesión).

1.      Revisión de Escritorio

2.      Revisión de Dictamen

3.      Visitas Domiciliarias

4.      Determinación Presuntiva

5.      Procedimientos No Contenciosos

5.1 Consultas, Garantía de Petición, y Negativa Ficta

5.2 Solicitud de Declaratoria de Caducidad y Prescripción

5.3 Condonación de Multas

                  6.   Infracciones, Sanciones y Delitos

                        6.1 Infracciones

                        6.2 Sanciones

                        6.3 Delitos Fiscales

                                   6.3.1 Evasión y Elusión Fiscal

                                   6.3.2 Defraudación Fiscal y sus Equiparables

                                   6.3.3 El Contrabando y sus Equiparables

                                   6.3.4 El Encubrimiento en Materia Fiscal

                  7.   Procedimiento Administrativo de Ejecución           

                        7.1 Requerimiento

                        7.2 Embargo

                        7.3 Remate

                        7.4 Intervención

                  8.   Derecho Penal Fiscal

                  9.   Derecho Penal Común

 

Módulo

 

III.             Recursos Administrativos y Procedimiento Contencioso (5 horas-1 sesión)

Recursos Administrativos

1.      Recurso Administrativo de Revocación

1.1  Concepto

1.2  Importancia del Recurso

1.3  Procedencia del Recurso

1.4  Formalidades del Recurso

1.5  Pruebas en el Recurso

1.6  Causales de Improcedencia

1.7  Causales de Sobreseimiento

1.8  Sentencia

1.9  Notificaciones

2.      Recurso de Inconformidad ante el IMSS

3.      Recurso de Inconformidad ante el Infonavit

 

Procedimientos Contenciosos.

4.      Juicio de Nulidad

1.1  Marco Referencial

1.2  Partes que intervienen en el Juicio

1.3  Procedencia del Juicio de Nulidad

1.4  Plazo para interponer el Juicio de Nulidad

1.5  Requisitos de la Demanda

1.6  Suspensión de la Ejecución del Acto

1.7  Anexos de la Demanda

1.8  Contestación de la Demanda

1.9  Incidentes

1.10          Ampliación de la Demanda

1.11          Pruebas en el Juicio de Nulidad

1.12          Valoración de las Pruebas

1.13          Alegatos

1.14          Sentencia

1.15          Recurso de Revisión, Reclamación y Queja

1.16          Ventajas del Juicio de Nulidad

5.      Juicio de Amparo

2.1              Indirecto

2.1.1        Requisitos de la Demanda

2.1.2        Suspensión del Acto Reclamado

2.1.3        Pruebas en el Juicio de Amparo

2.1.4        Alegatos

2.1.5        Sentencia

2.2              Directo

 

    Módulo

 

IV.             Delitos Fiscales. (5 horas- 1 sesión).

1. Generalidades sobre el Delito Fiscal

                        1.1 Concepto

                        1.2 Responsables del Delito Fiscal

                        1.3 Encubrimiento

                        1.4 Tentativa

                        1.5 Denuncia de la Probable Existencia de un Delito Fiscal

                        1.6 Autoridad Competente para Imponer Sanción Pecuniaria de Delitos

                        1.7 Pena por Delito Continuado

1.8 Improcedencia de la Substitución y Conmutación de Sanciones por Delitos Fiscales

1.9 Prescripción de la Acción Penal

1.10 Infracciones a las Leyes Tributarias y Sanciones

1.11 La Facultad de Sancionar (la multa administrativa como sanción económica y como crédito fiscal: diferencias constitucionales de su origen)

1.12 La Facultad de Perseguir Delitos

1.13 Los Actos Administrativos del Ministerio Público como actos de autoridad y su constitucionalidad

1.14 Multas, Arrestos y Decomisos.

            1.14.1 Conceptos

            1.14.2 Reglas básicas y complementarias para su imposición

1.15     Los Delitos Tributarios y sus Penas

1.16     Análisis de la Teoría General del Delito

1.17 Delitos Tributarios y en Materia de Seguridad Social

1.18 Delitos Graves y Calificados

1.19 Responsables de los Delitos Fiscales

1.20 Prescripción en Materia Penal Tributaria

1.21 Requisitos previos para que la Autoridad Fiscal pueda proceder penalmente (Artículo 96 CFF)

1.22 La Figura de la Tentativa en los Delitos Fiscales

            2.         Delito de Contrabando

                        2.1 Concepto

                        2.2 Elementos del Delito de Contrabando

                        2.3 Presunción del Delito de Contrabando

                        2.4 Penas

                        2.5 Actos que se asimilan al Contrabando

                        2.6 Definiciones aplicables a los actos que se asimilan al contrabando

                        2.7 Delito de Contrabando Calificado

                        2.8 Querella, Declaratoria de Perjuicios, y Declaratoria de Contrabando

            3.         Delito de Defraudación Fiscal

                        3.1 Definición

                        3.2 Elementos del Delito de Defraudación Fiscal

                        3.3 Penalidad

                        3.4 Sanciones a Depositarios e Interventores

            4.         Otros Delitos

                        4.1 Delito en Materia del Registro Federal de Contribuyentes

                        4.2 Delito de Depositarios e Interventores

4.3 Delitos y Penas relativas a aparatos de control, Máquinas Registradoras de Operación e Impresión Ilegal de Comprobantes

4.4 Robo y Daño de Mercancías en Recintos Fiscales o Fiscalizados

4.5 Delitos relacionados con la Contabilidad Fiscal

4.6 Omisión en la Presentación de Declaraciones

4.7 Posesión Ilegal de Marbetes

4.8 Visitas Domiciliarias, Embargos y Verificaciones Ilegales

4.9 Revelación y Uso indebido de Información Confidencial

4.10 Reproducción ó Impresión Ilícita de Comprobantes Fiscales

 

Duración:   20 horas

Inversión: 

Fechas y horarios: 

Lugar: Av. del Valle No. 1907, Jardines del Valle Zapopan Jalisco.

 

Se entrega constancia de participación con registro en la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, y material de la exposición  en disco.

 

Ponente:

 

C.P. M.I.& L.D. Juan Manuel Gómez Franco,  Contador Público por la  Universidad de Guadalajara, con Maestría en Impuestos de la misma Universidad,  Abogado por el Centro de Estudios Universitarios Veracruz, Especialidad en Derecho Penal por la misma Universidad, ha laborado en la empresa privada en diferentes empresas, actualmente es Socio Director de Asesores Fiscales y Jurídicos S.C., Asesor Fiscal y Jurídico de empresas y particulares, Expositor en cursos y talleres en las áreas fiscal, laboral, contable, corporativa, comercio exterior, jurídica, y paquetes de programas contables y administrativos, miembro del Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara, Ex Síndico de la Cámara de la Industria Maderera en Guadalajara, Abogado litigante en Materia Fiscal, Civil, Mercantil, Laboral, Familiar, Administrativa, y Amparo Constitucional, miembro de la Asociación de Abogados de Empresa.

 

Depositar con días de anticipación para reservar a la cuenta en Bancomer 1290651400 a nombre de JUAN MANUEL GÓMEZ FRANCO, enviar ficha por correo, nombre del participante, datos de facturación, si es por transferencia, la cuenta clabe es 012 320 01290651400 0.

www.asesoresfiscalesyjuridicos.com.mx

gofranjm@hotmail.com

Tel 38336613