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  LIC. JUAN MANUEL GÓMEZ FRANCO

 

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TRATAMIENTO LEGAL Y FISCAL DE LA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MÚLTIPLE

CURSO: TRATAMIENTO LEGAL Y FISCAL DE LA SOCIEDAD FINANCIERA DE OBJETO MULTIPLE

 

OBJETIVO: Analizar los fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de una SOFOM, E.R. y E.N.R., así como las implicaciones en materia de obligaciones fiscales para el cumplimiento de pago de contribuciones, efectos financieros de sus operaciones principales y NIF aplicables a la información financiera, cumpliendo las obligaciones derivadas de la Ley contra el Lavado de Dinero.

 

DIRIGIDO A: Contadores, administradores, abogados, empresarios, financieros y en general a todo aquel que requiera de conocer los efectos jurídico, financiero y fiscal de una SOFOM.

 

TEMARIO

 

INTRODUCCIÓN

 

I. MARCO LEGAL

a)      Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores

b)      Ley de Organizaciones Auxiliares de Crédito

c)       Ley general de Títulos y Operaciones de Crédito

d)      Ley de Instituciones de Crédito

e)      Ley de Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros

 

II. REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN

a) Sociedad Anónima

b) Sociedad Anónima promotora de inversión

c) Administración con libertad corporativa

d) Emisión de diversas series accionarias

e) Limitación para la transmisión de propiedad de las acciones

f) Amortización de las acciones

g) Restricción en toma de decisiones

 

III. REGLAS DE OPERACIÓN

a) SOFOM E.R.

b) SOFOM E.N.R.

c) Actividades habituales

d) Otras actividades

e) Integrantes del sistema financiero

f) Dictamen de contador público para cumplimiento de información en materia de lavado de dinero

 

IV. ANÁLISIS JURÍDICO DE LAS OPERACIONES PRINCIPALES

a) Contrato de apertura de crédito

b) Contrato de arrendamiento financiero

c) Contrato de factoraje financiero

d) Contrato de fideicomiso de garantía

 

V. TRATAMIENTO FISCAL EN ISR E IVA (INTERESES, ARRENDAMIENTO FINANCIERO, FIDEICOMISO).

                a) Concepto de interés

                b) Integrante del sistema financiero

                c) Reglas de acumulación y deducción de intereses

                d) Intereses exentos y gravados para efectos de IVA

                e) Obligación de retener ISR e IVA de los intereses

                f) Arrendamiento financiero

                g) Fideicomiso

                h) Obligaciones de presentación de declaraciones

                i) Principales NIF aplicables a la información financiera

 

VI.      CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

 

VII. OBLIGACIONES EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO

                a) Información a la CONDUSEF

                b) Información a la CNBV

                c) Información a la SHCP

                d) Implicaciones fiscales de la nueva Ley Antilavado de dinero

                e) Entidad financiera y operaciones vulnerables

                f) Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas

                g) Sanciones y delitos por no informar a la SHCP

                h) Dictamen técnico

                i) Reglas de PLD y FT

 

Lugar: Av. Del Valle 1907, Jardines del Valle, Zapopan Jalisco.

Duración: 15 horas en tres días,  9 a 2.

Fecha: 28-30 de diciembre 2017.

Inversión: $8,250.00 más IVA por persona.

 

Constancia de participación con validez oficial ante la STYPS, y material didáctico en archivo electrónico.

 

Favor de reservar depositando con una semana de anticipación el valor del curso, a la cuenta 1290651400 en Bancomer a nombre de Juan Manuel Gómez Franco, o transferencia electrónica a la clabe 012 320 01290651400 0

 

www.asesoresfiscalesyjuridicos.com.mx

gofranjm@hotmail.com

info@asesoresfiscalesyjuridicos.com.mx

 

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